کانادا از جمله کشورهایی است که نهتنها نگرشی منفی نسبت به ارزهای دیجیتال ندارد، بلکه به آن به چشم یک فرصت نگاه میکند. همین مسئله باعث شده امروزه، کانادا را بهشت ارزهای دیجیتال لقب دهند.
سیاست دولت کانادا نسبت به رمز ارزها، سیاست ترغیب در عین احتیاط است. به عبارت دیگر، دولت این کشور به خوبی از فرصتهایی که ارزهای دیجیتال میتوانند در بازارهای مالی ایجاد کنند آگاهی دارد و از طرف دیگر به خطرات آن نیز واقف است. به همین خاطر ضمن دعوت به احتیاط، تلاش دارد تا مردم و سرمایهگذاران را به فعالیت در این حوزه تشویق هم بکند.
کانادا یکی از اولین کشورهایی بود که ارزهای دیجیتال را به رسمیت شناخت و صندوق ETF را برای مردم خود راهاندازی نمود تا فرایند تبادل، جابجایی و تبدیل این ارزهای نوین را تسهیل کند.
در سال 2014 رئیس جمهور این کشور لایحه C-31 را در قانون اساسی تصویب نمود که به موجب آن ارزهای دیجیتال، از جمله بیتکوین، ذیل گروه “کسب و کارهای مرتبط با خدمات مالی” قرار گرفتند و اجرا کردن قوانین ضد پولشویی بر آنان ضروری شد. این یکی از اولین اقدامات رسمی دولتی در سراسر جهان برای قانون شمردن ارزهای دیجیتال بود که باعث شد کانادا آغوشی باز اما محتاط برای پذیرش رمز ارزها داشته باشد.
در این مقاله از صرافی حافظ قصد داریم به صورت کامل به تمامی جنبههای قوانین ارز دیجیتال در کانادا بپردازیم؛ با ما همراه باشید.
چارچوب قانونی و مقرراتی برای ارزهای دیجیتال
در کانادا، خرید و فروش انواع ارزهای دیجیتال هیچ مشکلی از نظر قانونی برای کاربران این حوزه ندارد. آژانس درآمد کانادا (CRA) ارزهای دیجیتالی را به رسمیت شناخته و مبادله کالا با استفاده از آن را غیرقانونی تلقی نمیکند. در این میان حتی برخی از بانکها این ارزها را به رسمیت شناخته و مبادله از طریق آنها را میپذیرند.
با این وجود، دولت کانادا نسبت به این حوزه آگاهی و کنترل کامل دارد و این بازار را زیر مجموعه قوانین و دستورالعملهای قانون گذاری اوراق بهادار برای حمایت از مردم قرار داده است. این به معنای آن است دولت چارچوبهای قانونی مشخصی برای معامله و مبادله رمز ارزهای دیجیتالی در نظر گرفته تا از آنها در بستر معاملات سالم و قانونی استفاده شود.
جهت جلوگیری از کلاهبرداریهای رایج در این حوزه، دولت کانادا قوانین سختگیرانهای بر ارزهای دیجیتال پیادهسازی کرده و نظارت کاملی روی آن دارد. این قوانین به قدری محکم هستند که برخی از صرافیهای بینالمللی، از جمله بایننس، با بهانه عدم آزادی مردم این کشور در دسترسی به مجموعه گستردهای از داراییهای دیجیتال، فعالیت خود را در این کشور متوقف کرده است!
این در حالی بود که چند سال قبل، همین صرافی به اتهام عدم ثبت به عنوان یک کسب و کار خدمات پولی خارجی و عدم ارائه گزارش معاملات ارزهای دیجیتال بالای 10 هزار دلار کانادا، توسط دادگاه فدرال این کشور مبلغ 4.4 میلیون دلار جریمه شده بود.
سازمان CRA کانادا ارزهای دیجیتال را یک کالای دیجیتال میداند و استفاده از آن برای پرداختهای روزانه را کاملاً قانونی میشمرد، با این وجود رمز ارزها در کانادا به عنوان یک پول قانونی مورد پذیرش نیستند. این به معنای آن است این ارزها از هیچ حمایت رسمی توسط دولتهای فدرال یا استانی برخوردار نیستند و هیچکس ملزم به پذیرش آنها نیست. به عبارت دیگر، رمز ارزها مانند کالاهای دیجیتالی دارای ارزش معامله میشوند نه یک ارز رایج.
همچنین بخوانید: مالیات انتقال پول در کانادا
ثبت و مجوز دهی صرافیهای ارز دیجیتال در کانادا
در کانادا، مقررات صنعت ارزهای دیجیتال برای اطمینان از ایمنی، شفافیت و امنیت تراکنشهای انجام شده با داراییهای دیجیتال وضع شدهاند. برای فعالیت قانونی در این صنعت به عنوان یک صرافی ارز دیجیتال، باید از مراجع نظارتی مجوزهای لازم را دریافت کرد. مهمترین مجوزها و مدارک لازم برای ثبت و فعالیت یک صرافی ارز دیجیتال در کانادا عبارتند از:
ثبتنام به عنوان کسب و کار خدمات پولی (MSB)
در کانادا مشاغلی که ارزهای دیجیتال را با پول رسمی مبادله میکنند، آنها جابجا مینمایند و خدمات کیف پول رمزنگاری شده را ارائه میدهند، باید در سرویس اطلاعات مالی کانادا (FINTRAC) به عنوان یک کسب و کار MSB ثبتنام کنند. فرایند ثبتنام شامل ارائه اطلاعات دقیق در مورد کسب و کار، مالکان و مدیران، و همچنین توسعه و اجرا مطابق با برنامههای انطباقی AML/CFT است.
درخواست مجوز معاملات اوراق بهادار
اگر فعالیتهای ارز دیجیتال یک صرافی شامل ارائه، فروش یا تجارت محصولاتی باشد که ممکن است به عنوان اوراق بهادار در نظر گرفته شوند (مانند داراییهای توکندار، سکههای دیجیتال ICO)، باید مجوز مورد نیاز را از کمیسیون اوراق بهادار کانادا (CSA) یا مقام استانی مربوطه دریافت کند. این امر مستلزم نشان دادن انطباق برنامههای صرافی با قوانین حمایت از سرمایهگذار و الزامات نظارتی دولت کانادا است.
درخواست ثبتنام به عنوان فروشنده ارز مجازی
تغییرات مقرراتی اخیر در کانادا، شرکتهایی را که در زمینه مبادله یا انتقال ارزهای مجازی فعالیت میکنند را ملزم میکند تا به عنوان فروشنده ارز مجازی ثبتنام کنند. این فرایند شامل رعایت الزامات سختگیرانهتری نسبت به ثبتنام MSB بوده و با تاکید بر افزایش مسئولیت در قبال انطباق با برنامههای AML/CFT و حمایت بیشتر از مصرف کننده انجام میشود.
بیانیههای تخصصی برای سندباکس های نظارتی
شرکتهایی که محصولات یا خدمات مبتکرانه ارزهای دیجیتال را توسعه میدهند، میتوانند از این فرصت برای آزمایش پروژههای خود در سندباکسهای (جعبههای شنی) نظارتی استفاده کنند. این امر مستلزم ارائه یک برنامه کاربردی تخصصی است که ماهیت نوآورانه پروژه و مزایای بالقوه آن را برای مصرف کنندگان یا بازار نشان دهد. سندباکسها فرصتی منحصربهفرد برای همکاری نزدیک با تنظیمکنندهها، جهت بهبود کیفیت خدمات و محصولات با هدف برآورده کردن الزامات نظارتی هستند.
درخواست برای مجوزهای خاص
برای برخی از تراکنشهای ارزهای دیجیتال منحصربهفرد که در دستههای کلی قرار نمیگیرند (مانند تراکنشهایی که با استفاده از فناوریهای جدید بلاک چین یا ارائه محصولات مالی منحصربهفرد انجام میشوند)، شرکتها ممکن است نیاز به درخواست مجوزهای ویژه داشته باشند. الزامات صدور این مجوزهای خاص ممکن است بهطور قابل توجهی از مجوزهای رایج متفاوت باشد.
قوانین مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم
در میان تمام کشورهای جهان، کانادا اولین کشوری بود که در سال 2014 مقررات خاصی را در قالب لایحه اصلاح عایدات حاصل از پولشویی و قانون تأمین مالی تروریسم را تصویب کرد که البته شامل حال ارزهای دیجیتال نیز میشود.
بر اساس این لایحه، دولت کانادا با کسب و کارهایی که به هر نحوی با ارزهای دیجیتال مرتبط هستند، مانند کسب و کارهای خدمات پولی برخورد نموده و آنها را ملزم به نگهداری و ثبت سابقه تراکنشهای انجام شده با این ارزها، پشت سر گذاشتن مراحل رسمی تأیید و صحت سنجی، ارائه گزارشهای مربوط به تراکنشها و معاملات مشکوک و البته اخذ مجوزهای لازم برای تبادل این ارزها کرده است.
این لوایح و مقررات برای آن است ارز دیجیتال اصولاً یک واحد پولی آزاد است که میتواند خارج از رادار رسمی دولتها، برای هر نوع معاملهای مورد استفاده قرار بگیرد. در گذشته نیز شاهد بودیم که رمز ارزها ابتدا برای معاملات کثیف و زیرزمینی و تأمین مالی تروریستها مورد استفاده قرار میگرفت. در چنین شرایطی طبیعی است که دولت کانادا ضمن پذیرش ارزش این رمز ارزها، قوانین سفت و سختی را بر آنها وضع کند تا جلوی پولشویی و حمایتهای غیررسمی از تروریسم را بگیرد.
مالیات بر درآمد و معاملات ارز دیجیتال
همانطور که اشاره شد، در کانادا ارزهای دیجیتال به عنوان یک ارز رسمی نیستند و بیشتر در قالب یک کالای گرانبها دیجیتال (مانند طلا) شناخته میشوند. از این رو دولت مبتنی بر سرمایههایی که به صورت ارز دیجیتال در اختیار افراد وجود دارد، مالیات دریافت نمیکند. زیرا ارز دیجیتال سرمایه نقدی فرد به شمار نرفته و مانند داراییهای غیرنقدی وی به حساب میآید و از این رو مشمول مالیات نیست.
اما از آنجایی که کانادا وجود و ارزش این رمز ارزها را به رسمیت میشناسد، از بابت درآمدهای حاصل از معامله یا استخراج آن از شهروندان مالیات میگیرد. به عبارت دیگر، چنانچه شما ارز دیجیتالی جدیدی را از بستر اینترنت استخراج (ماین) کنید، دولت آن را به عنوان یک درآمد در نظر گرفته و بابت مبلغ آن (که مساوی درآمد خالص شماست) مالیات اخذ خواهد کرد.
همچنین اگر دارایی ارز دیجیتال خود را معامله کرده یا در صرافی آن را به پول واقعی تبدیل کنید، دولت بابت درآمد حاصل از سود اختلاف قیمت ارزها، از شما مالیات دریافت خواهد کرد.
به عنوان مثال اگر سرمایه خود را وارد این حوزه کرده و مثلاً مقداری بیتکوین خریداری کنید، فارغ از اینکه قیمت بیتکوین بالا برود یا پایین بیاید، دولت روی آن هیچ مالیاتی از شما نمیگیرد؛ اما به محض اینکه تصمیم بگیرید بیتکوینهای خود را معامله کرده و سود حاصل از افزایش قیمت آن را نقد کنید، این اختلاف قیمت به عنوان درآمد در نظر گرفته شده و دولت بابت آن مالیات اخذ میکند.
بنابراین موارد، شهروندان کانادایی در هنگام تبدیل ارزهای دیجیتال خود باید گزارش سود یا ضرر آن را به اداره مالیات ارسال کنند تا مجبور به پرداخت مالیات نادرست و ناعادلانه نشوند، چون اگر این کار را انجام دهند، دولت ممکن است به دلیل عدم وجود گزارش، روی کل سرمایه آنها مالیات ببندد.
همچنین بخوانید: راهنمای انتقال پول از طریق ارز دیجیتال به کانادا
حمایت از مصرفکنندگان و کاربران ارزهای دیجیتال
دنیای کریپتو کارنسی بسیار وسیع و گسترده و البته نوپاست. با وجود تمام مزایا و جذابیتها، خیلی از مردم با این فضا چندان آشنا نیستند و نمیدانند که چطور میتوانند از سرمایههای خود محافظت کنند. جدای از حملههای سایبری و خالی کردن ولتهای دیجیتال، همیشه خطرات زیادی در خصوص کلاهبرداری با ارزهای دیجیتال وجود دارد. از فروش ارزهای نامعتبر گرفته تا معامله از طریق آنها.
در سال 2021 دولت کانادا یک جوان 30 ساله را دستگیر کرد که توانسته بود نزدیک 30 میلیون دلار را در بازار ارزهای دیجیتال کلاهبرداری کند و با بهانه پیش پرداختهای تحصیلی هم توانسته بود این مبلغ را جمعآوری کند. این مثال به خوبی نشان دهنده خطراتی است که در این بازار مصرف کنندگان را تهدید میکنند.
از همین رو است که دولت کانادا با وجود آگاهی نسبت به مزیتهای ارز دیجیتال و حمایت از این تکنولوژی، همواره با احتیاط با آن برخورد کرده و سیاستهای کنترل سفت و سختی را بر روی آن اعمال نموده است. این سختگیریها در نهایت باعث حمایت هرچه بیشتر از حقوق مصرف کنندگان و کاربران ارزهای دیجیتال شده تا در فضای امنتری بتوانند به استفاده و تبادل این دارایی دیجیتالی بپردازند و خیالشان از بابت امنیت، تا حد زیادی راحت باشد.
نقش آژانسهای نظارتی در بازار ارز دیجیتال
میتوانیم به سال 2023 به عنوان سال طبقهبندی و اجرا در فضای ارزهای دیجیتال در سراسر جهان نگاه کنیم. با وجود تحولات محلی و بینالمللی مهمی که بر بازارهای ارزهای دیجیتال و مقررات آنها در کانادا تأثیر گذاشت (از جمله ورشکستگی بسیاری از کمپانیهای مبتنی بر رمز ارزها در سال 2022 و عواقب مالی عظیمی که برای سرمایهگذاران این حوزه داشت)، تعجبآور نبود، نقش آژانسهای نظارتی در بازار ارز دیجیتال این کشور افزایش پیدا کند.
از اواخر سال 2022 و در طول سال گذشته، تلاشها برای به رسمیت شناختن داراییهای دیجیتال بر اساس قانون، تدوین مقررات قابل اجرا و البته اجرای قوانین فعلی افزایش یافته است. مدیران اوراق بهادار کانادا (CSA) اعلامیههای مختلفی در راستای ارائه یک چارچوب قانونی دقیقتر برای داراییهای رمزنگاری شده، منتشر کردند. به طور کلی، آژانسهای نظارتی در کانادا با شفافسازی و اجرای قوانین موجود، بر روی یکپارچهسازی پلتفرمهای معاملاتی کریپتو (CTP) متمرکز شدهاند، در حالی که دادگاهها بیشتر روی پیادهسازی قوانین اوراق بهادار موجود بر داراییهای رمزنگاری شده تمرکز کردهاند.
قوانین مرتبط با عرضه اولیه سکه (ICO) و توکنها
در کانادا قانون حاکم بر ارزهای دیجیتال، قانون اوراق بهادار است. بعضی از دولتمردان کانادایی تاکنون اطلاعیههای مختلفی در خصوص اعمال این قانون روی عرضه اولیه سکه (ICO) و توکنها منتشر کردهاند. این اطلاعیهها به خوبی نشان میدهند که دولت کانادا با وجود پذیرش گسترده پدیده ارزهای دیجیتال، همچنان به دنبال راههایی برای افزایش کنترل و نظارت بر این بازار است.
یکی از مقررات قانون اوراق بهادار در کانادا، “تست قرارداد سرمایهگذاری” است که باید در خصوص ارزهای دیجیتال جدید مورد بررسی قرار بگیرد. بر این اساس، قانون گذاران برای تشخیص اینکه آیا یک ICO جدید میتواند به منزله اوراق بهادار به شمار رود یا خیر، هرکدام را به صورت موردی بررسی میکنند.
چنانچه توکنها یا ICO مورد پذیرش قانون قرار گرفت و به عنوان اوراق بهادار شناسایی شد، میتواند الزامات قانونی را طی کرده و پس از ثبتنام، آگهی عرضه سهام را منتشر نماید. چنانچه توکن پس از فروش اولیه خود در صرافیهای دیجیتال مورد معامله قرار بگیرد، با محدودیت عرضه مواجه خواهد شد و چنانچه این قوانین را رعایت نکند، اقداماتی نظیر پیگرد قانونی یا جریمه نقدی انتظار سازندگان آن را خواهد کشید.
امنیت سایبری و حفاظت از دادهها در ارزهای دیجیتال
حتی اگر دولتها به صورت کامل از تکنولوژی ارزهای دیجیتال حمایت کرده و آن را تحت کنترل و نظارت صد در صدی قرار دهند، همیشه احتمال حملات سایبری و به سرقت رفتن داراییهای دیجیتال وجود دارد. از این رو دولت کانادا نیز به شهروندانی که در این بازار سرمایهگذاری کردهاند، توصیه کرده تا موارد ایمنی را رعایت نمایند و از سرمایهای خود محافظت کنند.
برای تأمین امنیت سایبری و حفاظت از دادهها در ارزهای دیجیتال، بهتر است فعالیتهای زیر را انجام دهید:
- از ولت یا کیف پول سخت افزاری استفاده کنید، و ارزهای دیجیتال خود را در ولت صرافیها باقی نگذارید. یادتان باشد که صرافیها همیشه در معرض حملات سایبری قرار دارند و امکان به سرقت رفتن رمز ارزهای شما در این حملات عمومی نیز وجود دارد. پس بهتر است یک حافظه سختافزاری برای ذخیره رمز ارزهای خود تهیه کنید.
- برای ورود به ولت خود حتماً از تأیید هویت دو مرحلهای استفاده کنید تا هکرها نتوانند به سادگی به حساب شما دسترسی پیدا کنند.
- یک صرافی ارز دیجیتال قابل اطمینان و دارای مجوزهای رسمی را پیدا کنید و تمام تبادلات خود را از طریق آن انجام دهید. فریب صرافیهای غیر معتبری که وعده کمیسیون صفر یا پایین را میدهند نخورید.
- برای دسترسی به ولت ارزهای دیجیتال خود از شبکههای اینترنت عمومی استفاده نکنید. افرادی که با متصل شدن به شبکههای وایفای عمومی یا شبکههای غریبه وارد کیف پول دیجیتال خود میشوند در معرض سرقت قرار دارند.
- برای ورود به ولت خود از رمزهای پیچیده با کاراکترهای رندوم و غیرقابل پیشبینی استفاده کنید.
آینده قوانین و مقررات ارز دیجیتال در کانادا
این موضوع اجتنابناپذیر است که تحولات زندگی امروزی باعث خواهد شد که نهتنها کانادا، بلکه تمامی کشورهای دنیا به استفاده بیشتر از تکنولوژی ارزهای دیجیتال روی بیاورند. اتفاقی که قطعاً در آینده رخ خواهد داد، افزایش سهم معاملات این ارزها، پذیرش گستردهتر توسط مردم به عنوان یک ارز رایج و ایجاد نوآوری و ابتکارات جدید در این زمینه است.
کانادا به خوبی ثابت کرده و توانایی تطبیق پیدا کردن با این تغییرات را دارد و آماده پذیرش آنهاست. همانطور که اشاره شد، کانادا برنامه دارد علاوه بر پیگیری قوانین موجود در خصوص تجارت ارزهای دیجیتال، مقررات و مواضع جدید را با توجه به پیشرفتهای تکنولوژیک در نظر بگیرد و قوانین نظارتی اختصاصی برای این پدیده نوین تصویب کند.
چالشها و فرصتهای قانونگذاری ارزهای دیجیتال
در راستای قانون گذاری برای ارزهای دیجیتال، قانونگذاران کانادایی با چند چالش و فرصت روبرو هستند.
فرصتها شامل این است که ارزهای دیجیتال میتوانند یک بازار سهام و سرمایه بسیار بزرگ باشند که موجب افزایش گردش مالی و رونق اقتصادی هرچه بیشتر اقتصاد کلان کانادا شوند. چنانچه دولت بتواند حضوری پویا و فعال در این بازار داشته باشد و بدون ایجاد محدودیت روی آن نظارت کرده و بستری امن ایجاد نماید، به شدت از این موضوع سود خواهد برد و میتواند از مزیتهای رمز ارزها برای کنترل قدرت اقتصادی ارزهای رسمی خود استفاده نماید.
از طرف دیگر قانونگذاری برای ارزهای دیجیتال چالشهای زیادی را نیز در پیش خواهد داشت. این رمز ارزها اصولاً طراحی شدهاند که زیر سیطره هیچ دولت خاصی قرار نداشته باشند و به عنوان یک ارز آزاد مردمی فعالیت کنند. بنابراین قانونگذاری روی آنها کمی با ماهیت آنان در تضاد است. از طرف دیگر نوسان زیادی که بازار کریپتو همواره تجربه میکند، باعث عدم ثبات شده و این مسئله به نوبه خود نیازمند قوانین منعطف است.
همچنین این تکنولوژی به سرعت در حال پیشرفت است و هر روز توکنهای جدیدی وارد بازار میشوند که تکبهتک نیاز به بررسی و ارزیابی قانونی دارند. موضوعی که میتواند به یک چالش بزرگ برای قانونگذاران تبدیل شود.
تأثیر قوانین بینالمللی بر بازار ارز دیجیتال کانادا
کانادا تنها پس از به رسمیت شناخته شدن ارزهای دیجیتال توسط برخی از قوانین بینالمللی آن را مورد پذیرش قرار داد. نکته اینجاست که ارزهای دیجیتال ماهیتی بینالمللی داشته و برای تبادلات جهانی طراحی شدهاند. کاربران با استفاده از این ارزها میتوانند هر کالا یا خدمات را از نقطه از جهان سفارش دهند، بدون اینکه نیازی به تبدیل واحد پولی داشته باشند.
این مسئله طبیعی است که قوانین بینالمللی بر بازار ارز دیجیتال کانادا اثرگذار باشند، زیرا اثرگذاری افراد خارجی نیز میتواند ارزش خیلی از ارزها را به شدت جابجا کند. به عنوان نمونه به حمایت ایلان ماسک از دوج کوین و ارزشگیری آن طی چند سال گذشته توجه کنید!
گرچه بازار ارزهای دیجیتال کاملاً تحت تأثیر اتفاقات و قوانین بینالمللی است، اما کانادا میتواند قوانین خاص خودش را برای نظارت و صدور مجوز فعالیت در این حوزه داشته باشد.
همجنین بخوانید: پرداخت شهریه دانشگاه کانادا با صرافی
سخن آخر
در این مقاله تلاش کردیم تا توضیحات کافی در خصوص قوانین ارز دیجیتال در کانادا ارائه دهیم. امیدواریم این مطلب برای شما مفید بوده باشد.
سوالات متداول قوانین ارز دیجیتال در کانادا
۱. آیا استفاده از ارزهای دیجیتال در کانادا قانونی است؟ بله، استفاده از ارزهای دیجیتال در کانادا قانونی است. ارزهای دیجیتال مانند بیتکوین و اتریوم به عنوان داراییهای دیجیتال شناخته شدهاند و مردم میتوانند از آنها برای معاملات و سرمایهگذاری استفاده کنند.
۲. آیا ارزهای دیجیتال در کانادا مالیاتپذیر هستند؟ بله، ارزهای دیجیتال در کانادا مالیاتپذیر هستند. درآمد حاصل از معاملات ارزهای دیجیتال، مانند سود یا زیان از خرید و فروش، به عنوان درآمد مالی محسوب شده و باید در اظهارنامه مالیاتی اعلام شود.
۳. آیا تبادل ارزهای دیجیتال در کانادا نیاز به مجوز دارد؟ بله، افراد یا شرکتهایی که فعالیت تبادل ارزهای دیجیتال را در کانادا انجام میدهند، باید مجوز مربوطه را از مراجع مالیاتی و نظارتی کانادا دریافت کنند. این مجوزها برای جلوگیری از ریسکهای مالی و پولشویی صادر میشوند.
۴. چه تغییراتی در قوانین ارزهای دیجیتال کانادا انجام شده است؟ قوانین ارزهای دیجیتال در کانادا به طور مرتب بهروزرسانی میشوند تا با تکامل بازار و فناوری هماهنگ شوند. تغییرات ممکن است شامل اصلاحات در مقررات مالیاتی، نظارتی و امنیتی باشند.
